|
Страница 17
Приложение 17
Регистр по учету прямых расходов, уменьшающих налогооблагаемый доход
Налогоплательщик ООО «Интерьер»
ИНН: 5261021893 _
Учетный период _с 01.01. по 31.01. 2011 года _ |
Стоимость незавершенного производства на начало месяца |
Стоимость нереализованной готов. продукции на начало месяца |
Прямые расходы за месяц |
Стоимость не завершенного производства на конец месяца |
Стоимость нереализованной готовой продукции на конец месяца |
Сумма прямых расходов, которая списывается за месяц | | | |
Стоимость сырья, материалов и полуфабрикатов, комплектующих |
Сумма начисленной з\платы (в том числе ЕСН) |
Суммы начисленной амортизации |
Общая сумма прямых расходов | | | | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 | |
45000,00 |
20000,00 |
373863,40 |
81501,48 |
8207,23 |
463572,11 |
267661,50 |
39136,59 |
221774,02 |
Расчет
. Стоимость сырья, материалов, комплектующих, списанных в производство за январь - 373863,40 руб.
2. Сумма начисленной амортизации за январь - 8207,23 руб.
. Сумма з/п с учетом страховых взносов производственного персонала за январь -81501,48 руб.
Итого : 373863,40+8207,23+81501,48=463572,11 руб.
Бухгалтерская справка - расчет прямых расходов, которые относят на реализованную продукцию и уменьшающий налогооблагаемый доход.
за январь 2011г.
Налогоплательщик: ООО «Интерьер»
ИНН: 5261021893
Расчет
. Коэффициента
80м3: (50м3+102м3)=0,5263
2. Стоимости НЗП на конец месяца
(45000,00+463572,11)*0,5263=267661,50 руб.
3. Стоимости ГП выпущенной за месяц
(463572,11+45000,00-267661,50)=240910,61
4. Стоимости ГП на конец месяца
(20000,00+240910,61)-[30шт: (30шт+175шт) ]=39136,59
5. Сумма прямых расходов, которая должна быть списана
,11+20000,00+45000,00-39136,59-267661,50=221774,02 руб.
Регистр учета прочих расходов текущего периода (сводный) |
№ п\п |
Дата операции |
Вид расхода |
Наименование объекта (операции) |
Сумма |
Общая сумма расходов | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |
1 |
10.01.2011 |
Прочие расходы |
Оказание услуг по рекламе |
820,00 |
820,00 | |
2 |
11.01.2011 |
Прочие расходы |
Оказание аудиторских услуг |
1520,00 |
1520,00 | |
3 |
13.01.2011 |
Прочие расходы |
Оказание услуг связи |
720,00 |
720,00 | |
4 |
17.01.2011 |
Прочие расходы |
Оказание юридических услуг |
420,00 |
420,00 | |
5 |
31.01.2011 |
Прочие расходы |
Расходы на гарантийный ремонт |
52578,60 |
52578,60 | |
6 |
31.01.2011 |
Прочие расходы |
Расходы на текущий ремонт |
11961,11 |
11961,11 | |
7 |
31.01.2011 |
Прочие расходы |
Начисление страх. взносов на з/п АУП, МОП |
22372,00 |
22372,00 | | |
Итого | | |
90391,71 |
90391,71 |
|
