Анализ кредитоспособности заемщика

Страница 1

Процесс кредитования предприятия банком связан со многими факторами риска, которые могут повлечь за собой непогашение кредита в установленный срок.

Поэтому перед тем, как выдать ссуду банк оценивает кредитоспособность заемщика. Эта оценка позволяет предвидеть возвратность и эффективность использования выданных кредитов.

Оценка кредитоспособности может проводиться каждым банком своим методом, но в основе любого метода всегда лежат четыре основных показателя:

. Коэффициент абсолютной ликвидности (предназначен для оценки способности заемщика оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства).

. Коэффициент критической ликвидности (показывает, может ли предприятие в установленные сроки рассчитаться по своим обязательствам).

. Коэффициент текущей ликвидности (дает возможность установить достаточно ли ликвидных активов для погашения долговых обязательств).

. Коэффициент финансовой независимости (характеризует долю собственных средств в общей величине источников).

Условно заемщиков можно разделить на три класса:

I

КАЛ > 0,2 ККЛ > 0,8 КТЛ > 2 КФ.Н. > 0,6

Заемщик, относящийся к данному классу, кредитуется банком на льготных условиях, оплата процента за кредит может осуществляться по льготной ставке.

II

КАЛ = 0,15÷0,2 ККЛ = 0,5÷0,8 КТЛ = 1÷2 КФ.Н. = 0,4÷0,6

Заемщик, относящийся к данному классу, кредитуется банком на общих основаниях.

III

КАЛ < 0,15 ККЛ < 0,5 КТЛ < 1 КФ.Н. < 0,4

При таких значениях показателей предприятие является некредитоспособным. Кредит не выдаётся, либо выдаётся на жёстких условиях.

Данные расчетные показатели очень условны, поэтому чаще банки оценивают кредитоспособность заёмщика с помощью рейтинговой системы, где рейтинг определяется в баллах. В таком случае сумма баллов равна произведению класса показателя на его долю, которую банк устанавливает самостоятельно, исходя из критериев, которыми руководствуется.

Таким образом, заемщики по рейтинговой системе относятся:

ü К первому(I) классу - заемщики с суммой баллов от 100 до 150.

ü Ко второму(II) классу - заемщики с суммой баллов 151 - 250.

ü К третьему(III) - заемщики с суммой баллов 251 - 300.

Рассчитаем рейтинг предприятия как заемщика на основе исходных данных на начало и конец 2010 года.

Таблица 6. Анализ кредитоспособности заемщика на начало года.

Показатель

Величина показателя

Класс показателя

Доля(%)

Сумма баллов

1

Коэф-т абсолютной ликвидности, КАЛ

0,014

III

30

90

2

Коэф-т критической оценки, ККЛ

1,048

I

20

20

3

Коэф-т текущей ликвидности, КТЛ

1,863

II

30

60

4

Коэф-т финансовой независимости, КФ.Н.

0,513

II

20

40

 

Итого

   

100

210

Страницы: 1 2 3

Copyright © 2013 - www.Finabalance.ru - Все права защищены