|
Задача:
По договору на переработку организация передает топливо, балансовая стоимость которого 7500 д.е. Стоимость переработки составила 2478 д.е., в т.ч. НДС - 378 д.е. Заказчик работу принял и перечислил денежные средства переработчику. Производственная себестоимость переработки составила 1780 д.е. Определить налоговые последствия у сторон по договору. |
Заказчик |
Исполнитель | |
Увеличивается стоимость топлива на 2100 д.е., таким образом его стоимость получается 7500+2100=9600 д.е. |
1) НДС -378 д.е. | | |
2) При выполнении данного договора у него возникает обязанность по уплате налога на прибыль. Налоговая база по налогу на прибыль составит: Прибыль = Доходы - Расходы Доходы=2100 д.е. Расходы= 1780 д.е. Прибыль= 320 д.е. Налог на прибыль=320*0.2= 64 д.е. | | |
Таким образом, общая сумма налоговых последствий по договору: 378+64= 442 д.е. |
|
