Величина собственных оборотных средств в планируемом балансе увеличилась, что есть благо для предприятия. Общий коэффициент покрытия увеличился, что свидетельствует об улучшении платежеспособности предприятия в перспективе. Коэффициент быстрой ликвидности в отчётном балансе был в пределах нормы, а в планируемом вырос ещё больше. Коэффициент абсолютной ликвидности больше рекомендуемых минимальных значений (0,2). Т.о. предприятие является платежеспособным.
Таблица. Показатели оценки финансово-хозяйственной деятельности
|
Наименование показателя |
Формула расчета |
Значение |
| | |
Отчетный баланс |
Планируемый баланс |
|
1. Оценка ликвидности и платежеспособности | |
|
1.1. Величина собственных оборотных средств,тыс.руб |
Текущие активы - текущие обязательства |
13613,94 |
11447,33 |
|
1.2. Коэффициент покрытия (общий) |
Текущие активы / текущие обязательства |
2,66 |
4,53 |
|
1.3. Коэффициент быстрой ликвидности (платежеспособности) |
Денежные средства, расчеты и прочие активы / текущие обязательства |
1,35 |
1,46 |
|
1.4. Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) |
Денежные средства / текущие обязательства |
0,29 |
0,10 |
|
2. Оценка финансовой устойчивости | | | |
|
2.1. Коэффициент концентрации собственного капитала |
Собственный капитал / всего хозяйственных расходов |
0,83 |
0,89 |
|
2.2. Коэффициент структуры долгосрочных вложений |
Долгосрочные обязательства/ /основные средства и прочие внеоборотные активы |
0,08 |
0,08 |
|
2.3. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств |
Долгосрочные обязательства/ /долгосрочные обязательства+ +собственный капитал |
0,07 |
0,06 |
|
3. Оценка деловой активности | | |
|
3.1. Выручка от реализации тыс.руб. | |
10971,21 |
12603,78 |
|
|
3.2. Балансовая прибыль, тыс.руб. | |
0,32 |
141,32 |
|
|
3.3. Оборачиваемость средств в расчетах (в оборотах в месяц) |
Выручка от реализации/ /средняя дебиторская задолженность |
1,26 |
2,86 |
|
|
3.4. Оборачиваемость средств в расчетах (в днях) |
30 дней / показатель 3.3. |
24 |
11 |
|
|
3.5. Оборачиваемость производственных запасов (раз в месяц) |
Затраты на производство продукции / средние производственные запасы |
1,02 |
1,23 |
|
|
3.6. Оборачиваемость производственных запасов (в днях) |
30 дней / показатель 3.5. |
30 |
24 |
|
|
3.7. Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях) |
Средняя кредиторская задолженность* 30 дней/ /затраты на производство продукции |
23 |
8 |
|
|
3.8. Продолжительность операционного цикла в днях |
Оборачиваемость средств в расчетах + оборачиваемость производственных запасов |
53 |
35 |
|
|
3.9. Продолжительность финансового цикла (в днях) |
Продолжительность операционного цикла - оборачиваемость кредиторской задолженности |
31 |
27 |
|
|
3.10. Оборачиваемость собственного капитала (раз в месяц ) |
Выручка от реализации / /средняя величина собственного капитала |
0,19 |
0,21 |
|
|
3.11. Оборачиваемость собственного капитала (в днях) |
30 дней / показатель 3.10. |
162 |
146 |
|
|
3.12. Оборачиваемость основного капитала (раз в месяц ) |
Выручка от реализации / /средняя величина средств, находящихся в распоряжении предприятия |
0,15 |
0,18 |
|
|
3.13. Оборачиваемость основного капитала (в днях) |
30 дней / показатель 3.12. |
196 |
163 |
|
|
4. Оценка рентабельности | | |
|
4.1. Чистая прибыль, тыс.руб. |
Балансовая прибыль - платежи в бюджет |
0,21 |
93,27 |
|
|
4.2. Рентабельность продукции, % |
Прибыль от реализации / /выручка от реализации |
0,5% |
1,5% |
|
|
4.3. Рентабельность основной деятельности, % |
Прибыль от реализации / /затраты на производство продукции |
7,5% |
8,7% |
|
|
4.4. Рентабельность основного капитала, % |
Чистая прибыль / средняя величина средств в распоряжении предприятия |
0,0% |
0,1% |
|
|
4.4. Рентабельность собственного капитала, % |
Чистая прибыль / средняя величина собственного капитала |
0,0% |
0,2% |
|
| | | | | | |
